מס ירושה בארה"ב- מה זה ?

מס עיזבון (ESTATE TAX) הוא מס המוטל על העברת נכסים שהיו בבעלות הנפטר בעת פטירתו,
לפני חלוקתם ליורשים – המס המוטל על היורשים בעת שהם מקבלים חלקים מן העיזבון.

מי שאינו נחשב "כאמריקאי" לצרכי מס עיזבון – נהנה מפטור על עיזבון ששוויו עד 60,000$.
מס העיזבון הפדראלי נקבע בהתאם להיקף העיזבון ועשוי להגיע עד לשיעור מקסימלי של 35%.

דרכים חוקיות להתמודדות עם מס העיזבון

ראשית – ניתן בעוד בעל הממון בחיים להקים חברה זרה (שלא הוקמה בארה"ב)
ולהעביר לידיה את הרכוש.
בעת הפטירה תחולת המס נקבעת כאמור, בהתאם למקום מושבו של "בעל הנכסים".

שנית – העברת הנכסים לנאמנות שאינה אמריקאית בטרם הפטירה.
יש להקפיד על כך שהנאמנות תהיה בלתי חוזרת – לא ניתן לבטלה,
ולטובת צד שלישי בלבד – משמע יוצר הנאמנות לא נהנה ממנה.

נאמנות זרה בתנאים אלו בלבד אינה כפופה למס העיזבון האמריקאי הפדראלי.

סיום

ונסיים בברכת אריכות חיים לכולם וכולן!